НДФЛ с крипты: дедлайн 15 июля 2026 - кто платит и сколько

Сегодня, 15 июля 2026 года, истекает срок уплаты НДФЛ с доходов, полученных от операций с криптовалютой в 2025 году. Россияне, которые в 2025 году получили доходы, по которым налог не удерживал работодатель или другой налоговый агент, а затем подали декларацию 3-НДФЛ, обязаны уплатить налог до этой даты. Если налог не поступит до 15 июля, уже с 16 июля начнут начисляться пени.

Впервые - по новым правилам

В этом году в России впервые нужно заплатить налог с доходов по операциям с криптовалютами у физических лиц по итогам 2025 года. Основание - Федеральный закон № 418-ФЗ от 29 ноября 2024 года: цифровая валюта официально признана имуществом, а для майнинга и операций с ней установлены чёткие налоговые правила.

1 января 2025 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу, согласно которым цифровая валюта признаётся имуществом - значит, все операции с ней (майнинг, обмен, продажа) подлежат налогообложению.

Кого касается дедлайн

Обязанность по уплате налога возникает при продаже, обмене на фиатные деньги или другие активы, а также при получении вознаграждения за майнинг.

Налог затрагивает не только россиян и белорусов, проживающих в России, но и всех лиц, являющихся налоговыми резидентами, а в отношении майнинга - не только резидентов, а всех лиц, осуществляющих майнинг на территории России.

Хранение цифровой валюты само по себе не образует налоговых обязательств - декларация нужна только при наличии дохода, подлежащего обложению НДФЛ.

Сколько платить: ставки НДФЛ

Ставка зависит от вида операции и совокупного годового дохода.

Продажа и обмен криптовалюты. Доходы от продажи цифровой валюты формируют единую налоговую базу с операциями с ценными бумагами. Применяется двухступенчатая шкала: 13% - при доходе до 2,4 млн руб., 15% - с суммы превышения. Полная прогрессия до 22% в данном случае не применяется.

Майнинг. Доходы от майнинга включаются в совокупность баз, облагаемых прогрессивными ставками НДФЛ - 13, 15, 18, 20 или 22% в зависимости от размера годового дохода. Поэтому у гражданина, который получает высокую зарплату и дополнительно занимается майнингом, налоговая ставка может оказаться выше базовых 13%.

Важный нюанс: даже если вы купили биткоин в 2015 году и продали его в 2026-м (владели более 10 лет), НДФЛ 13-15% с дохода от продажи платить всё равно нужно - срок владения криптовалютой никак не влияет на налогообложение.

Как задекларировать и заплатить

Декларацию 3-НДФЛ нужно было подать строго до 30 апреля 2026 года, сам налог уплачивается позже - не позднее 15 июля.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно тремя способами: через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в бумажном виде в инспекцию по месту учёта или по почте письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.

Уплатить налог можно полностью онлайн - через личный кабинет ФНС, портал «Госуслуг» или банковское приложение.

В 3-НДФЛ необходимо приложить: выписки банков и криптобирж с деталями каждой операции; квитанции об оплате и скриншоты платежных поручений; договоры P2P-сделок или обмена через лицензированные площадки.

Что грозит за просрочку

Если не подать декларацию или не заплатить налог, грозит штраф за неподачу (ст. 119 НК РФ): 5% от суммы неуплаченного налога за каждый полный или неполный месяц просрочки, минимум - 1 000 рублей, максимум - 30% от суммы налога.

За неуплату налога (ст. 122 НК РФ) - штраф 20% от суммы неуплаченного налога, или 40%, если неуплата умышленная.

Если налогоплательщик сознательно уклоняется от обязательств и в течение трёх лет накопил долг свыше 2,7 млн рублей, ему грозит уголовная ответственность по ст. 198 УК РФ - штраф до 300 тысяч рублей либо лишение свободы на срок до 3 лет.

Что меняется дальше

С 1 июля 2026 года в России заработал новый закон о криптовалюте: уже с 1 июля 2027 года в стране должны появиться легальные организаторы обращения криптовалют - официальные криптобиржи, обменники и брокеры. Один из законов-спутников предполагает, что налоговыми агентами по НДФЛ по сделкам с криптовалютами будут выступать брокеры и доверительные управляющие. Это значит, что уже с 2027 года часть налоговых обязательств для трейдеров перейдёт на профессиональных участников рынка - но пока, по итогам 2025 года, каждый отчитывается самостоятельно.

Тем, кто регулярно работает с криптой в Нижнем Новгороде, стоит уже сейчас выстроить учёт операций под новые реалии: фиксировать даты, суммы, курсы на дату сделки и хранить выписки с бирж. Актуальные курсы для обмена - на странице курсов obmen52.ru/rates, а для оперативного выхода в наличные удобнее сразу прийти в офис: адреса и режим работы.

Обмен криптовалюты на наличные в Нижнем Новгороде - выгодный курс и живой оператор. Приходите в офис или пишите @obmen52bot.

Источники

URA.RU: Уплата НДФЛ до 15 июля 2026
Pravoved.ru: Как подать 3-НДФЛ при продаже криптовалюты
Клерк: Налог на криптовалюту в России в 2026 году
Konsol.pro: Криптовалюта в России: закон, налоги, майнинг
Альфа-Курс: Как платить налоги с продажи криптовалюты в РФ
Allent Audit: Новые правила налогообложения операций с ЦФА с 2025 года