Налог с крипты за 2025 год: 15 июля - дедлайн НДФЛ

В 2026 году россияне впервые обязаны заплатить НДФЛ с доходов от операций с криптовалютой по итогам 2025 года - срок оплаты истекает 15 июля. Это касается всех, кто продавал, обменивал или майнил цифровую валюту в прошлом году и уже подал декларацию 3-НДФЛ. Просрочка обернётся штрафами и пенями.

Кого касается этот срок

Обязанность уплатить НДФЛ распространяется на тех, кто в 2025 году получил доходы, по которым налог не удерживал работодатель или другой налоговый агент, и затем подал декларацию по форме 3-НДФЛ.

Налог затрагивает не только россиян и белорусов, проживающих в России, но и всех лиц, являющихся налоговыми резидентами, а в отношении майнинга - не только резидентов, но и всех, кто осуществлял майнинг на территории России.

Хранение цифровой валюты само по себе не образует налоговых обязательств - декларация нужна только при наличии дохода, подлежащего обложению НДФЛ. Если вы использовали иностранные биржи - налог платить всё равно нужно, даже если деньги не выводились в Россию: для ФНС имеет значение сам факт получения дохода.

Ставки НДФЛ: сколько платить

С 1 января 2025 года криптовалюта официально получила статус имущества, а не платёжного средства - это закреплено в изменениях к Налоговому кодексу РФ (закон №418-ФЗ).

Доходы от операций с криптовалютами облагаются НДФЛ для физлиц: 13% - с дохода до 2,4 млн руб., 15% - с суммы сверх этого порога. Для майнеров шкала прогрессивнее: доходы от майнинга включаются в совокупность баз, облагаемых ставками НДФЛ - 13, 15, 18, 20 или 22% в зависимости от размера годового дохода. При этом физлицо вправе уменьшить доход от майнинга на имущественный вычет - в сумме документально подтверждённых расходов, например затрат на оборудование, электроэнергию и инфраструктуру.

Важный момент: криптооперации не облагаются НДС - покупка, продажа, майнинг не создают объекта НДС-обложения (письмо Минфина от 29.09.2025 №03-07-11/93982).

Сроки: декларация уже в прошлом, деньги - сейчас

Декларация 3-НДФЛ по доходам от криптовалюты за 2025 год подавалась до 30 апреля 2026 года, а налог по ней нужно уплатить до 15 июля 2026 года.

Технически можно пополнять единый налоговый счёт частями, но к сроку 15 июля 2026 года вся сумма должна быть уплачена. Перевести деньги можно через личный кабинет ФНС, портал «Госуслуг» или банковское приложение.

Что грозит за опоздание

Если вы продали криптовалюту и получили прибыль, но не сообщили об этом ФНС, налогоплательщик рискует штрафами, пенями и уголовной ответственностью. Штраф за неуплату - минимум 20% от суммы налога. Помимо штрафа начисляются пени по статье 75 НК РФ - 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки.

Усиленный контроль ФНС в 2025-2026 годах

С 2025 года российские банки и операторы цифровых активов обязаны передавать сведения о клиентских операциях в налоговые органы (Федеральный закон №418-ФЗ). С 1 июля 2026 года вводятся новые обязанности: уведомлять ФНС об иностранных кошельках при обороте от 600 тысяч рублей и ежегодно отчитываться о движении средств.

Главный канал, через который люди попадают в поле зрения налоговой и банков, - P2P-торговля с выводом на личную карту: банковские алгоритмы по 115-ФЗ работают круглосуточно и автоматически.

Для нижегородцев, которые регулярно торгуют криптой через обменные офисы или покупают USDT напрямую, важно учитывать: каждая сделка с прибылью формирует налогооблагаемый доход. Актуальные курсы для расчёта налоговой базы всегда можно сверить на странице курсов обмена.

---

Обмен криптовалюты на наличные в Нижнем Новгороде - выгодный курс и живой оператор. Приходите в офис или пишите @obmen52bot.

Источники

• Клерк: Налог на криптовалюту в России в 2026 году
• VC.ru: Налоги с доходов от криптовалюты в России в 2026 году
• Рамблер: Кому и как нужно заплатить налоги с криптовалюты в 2026 году
• Газпромбанк: Налог на цифровую валюту
• 1tab.co: Налоги с криптовалюты в России в 2026 году
• Konsol.pro: Криптовалюта и налоги
• Блог налогового юриста Ильи Терехина